從2015年首次把上市提上日程以來，湖北銀行已經(jīng)為IPO做了七年準備。2022年11月初，湖北銀行終于提交了A股上市申請材料，并披露了招股書。

值得注意的是，截至目前湖北省內(nèi)還沒有成功上市的銀行。湖北銀行如能成功完成IPO，或?qū)⒊蔀槭?nèi)首家上市銀行。

(相關(guān)資料圖)

但湖北銀行是否已經(jīng)為IPO做足了準備卻不得而知。在披露招股書后，湖北銀行頻頻發(fā)生“意外事件”，IPO關(guān)鍵時期高管落馬臨陣換帥，股權(quán)頻繁被質(zhì)押拍賣，近期還被曝出年報數(shù)據(jù)與招股書“打架”。

此外，湖北銀行還有監(jiān)管指標未達到監(jiān)管要求，這一系列的挑戰(zhàn)為湖北銀行的IPO之旅增添了不少變數(shù)。

IPO關(guān)鍵期臨陣換帥首任董事長被批“靠銀行吃銀行”

2022年12月15日，在A股上市申請材料被證監(jiān)會接收后，湖北銀行便發(fā)生重大人事調(diào)整，原董事長劉志高卸任，行長趙軍接棒。

公開資料顯示，劉志高于2017年9月接棒湖北銀行首任董事長陳大林。2022年5月，陳大林在退休5年后因涉嫌嚴重違紀違法被查處。

湖北省紀委監(jiān)委通報顯示，陳大林在任期間無視中央八項規(guī)定精神，違規(guī)收受禮金，以考察為名變相公款出國旅游，串供堵口，偽造證據(jù)，對抗組織審查，在職工錄用等工作中為他人謀利并收受財物；利用職權(quán)為親屬負責(zé)的融資業(yè)務(wù)謀取利益；

通報還提到，陳大林將組織賦予的貸款審批權(quán)當(dāng)作攫取私利的工具，“靠銀行吃銀行”，利用職務(wù)便利為他人在貸款審批、工程承攬等方面謀利，并非法收受巨額財物；擅權(quán)妄為，違反國家規(guī)定發(fā)放貸款，數(shù)額特別巨大。

在陳大林落馬之前，2021年4月，曾與陳大林共事多年，在崗任職超過8年的湖北銀行黨委委員、副行長文耀清同樣因涉嫌受賄、濫用職權(quán)等嚴重違紀違法行為被“雙開”。

如此“上貪下腐”，高管肆意妄為，一定程度上折射出湖北銀行內(nèi)控合規(guī)制度形同虛設(shè)。兩位高管相繼落馬后，湖北銀行的內(nèi)控是否已經(jīng)得到完善不得而知。

而湖北銀行也為高管的違法違規(guī)行為付出了代價。數(shù)據(jù)顯示，2019年至2021年，湖北銀行信用減值損失分別為38.07億元、43.96億元及34.3億元。主要由貸款和墊款減值損失導(dǎo)致，這一指標分別為27.6億元、39.49億元及27.41億元。

相比之下，同期湖北銀行的凈利潤僅為18.98億元、13.18億元及17.56億元；營業(yè)收入分別為81.19億元、79.18億元及76.73億元。

股權(quán)變動頻繁2000萬股股權(quán)將被拍賣

阿里司法拍賣網(wǎng)絡(luò)平臺顯示，湖北衛(wèi)東控股集團有限公司所持有的湖北銀行1943.42萬股的股權(quán)將于2023年1月底被拍賣，該拍賣標的評估價為7235.99萬元，起拍價為5065.20萬元。

湖北衛(wèi)東控股將所持有湖北銀行股權(quán)拍賣或與自身債務(wù)有關(guān)。企查查顯示，自2021年以來湖北衛(wèi)東控股以及衛(wèi)東化工已經(jīng)多次成為財產(chǎn)保全執(zhí)行被執(zhí)行人，比如2022年10月10日，湖北衛(wèi)東控股成為首次執(zhí)行被執(zhí)行人，案件金額為3515.25萬元。

此前，湖北銀行已有股權(quán)被拍賣的情況。2021年12月，安能熱電集團將其持有的湖北銀行1.10億股股權(quán)進行公開拍賣，起拍價為3.613億元，較評估價打9折甩賣給荊門市城市建設(shè)投資控股集團。安能集團同樣是一家“失信”企業(yè)，先后4次列為失信被執(zhí)行人，法人代表王楠也先后多次被限制高消費。

2018年8月，湖北久銀投資有限公司所持湖北銀行64572935(6457.29萬)股股權(quán)進行公開拍賣，起拍價1.843億元，評估價為2.168億元，最終經(jīng)過兩輪流拍后以1.601億元的價格被轉(zhuǎn)讓給利和集團。

公開資料顯示，湖北銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)較為分散，不存在控股股東。湖北省政府通過多家股東持有并控制湖北銀行股份34.74億股股份，占總股本的45.64%，其余股東持有湖北銀行股份的比例均不超過該行總股本的5%。

而這些小股東自身財務(wù)狀況似乎并不好。企查查顯示，近年已有10家小股東出質(zhì)了湖北銀行股權(quán)，股權(quán)出質(zhì)數(shù)共計約1.93億股，出質(zhì)股權(quán)狀態(tài)均有效。

在IPO關(guān)鍵時期，如果這些小股東再出現(xiàn)股權(quán)拍賣等情形，或?qū)便y行上市之路造成負面影響。

年報與招股書數(shù)據(jù)“打架”有監(jiān)管指標未達要求

禍不單行，近期湖北銀行再被曝出年報與招股書數(shù)據(jù)“打架”。據(jù)悉，湖北銀行的年報和招股書都經(jīng)畢馬威華振會計師事務(wù)所進行了審計，且審計意見都是無保留意見。湖北銀行董監(jiān)高也都承諾對兩份報告的真實性、準確性、完整性承擔(dān)個別和連帶的法律責(zé)任。

但數(shù)據(jù)顯示，湖北銀行2019年和2020年的營業(yè)收入，招股書中的數(shù)據(jù)分別比年報高1.17億元和0.98億元；2019年和2020年的凈利潤，招股書中的數(shù)據(jù)分別比年報少0.62億元和2.35億元；2019年、2020年、2021年資產(chǎn)總額在招股書和年報中分別相差3.85億元、11.29億元和9.25億元。

此外，招股書顯示，2019年末、2020年末和2021年末，湖北銀行不良貸款率分別是3.44%、3.58%和2.25%，呈逐年下滑之勢。但年報顯示，2019年末、2020年末和2021年末的不良貸款率分別為1.99%、2.49%和2.1%，不良貸款率并未壓降。

對此，湖北銀行解釋稱，年報與招股書數(shù)據(jù)差異是由適用新金融工具準則所致。不良貸款率出現(xiàn)差異主要又是統(tǒng)計口徑不同所致。

但即便如此，湖北銀行的不良貸款率還是遠高于行業(yè)平均水平。截至2022年6月末，湖北銀行的不良貸款率為1.98%，而銀保監(jiān)會數(shù)據(jù)顯示，截至2022年二季度末，城商行的不良貸款率為1.89%。

除此之外，湖北銀行還有監(jiān)管指標并未達到要求。我國《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(試行)》規(guī)定，商業(yè)銀行資產(chǎn)利潤率應(yīng)不低于0.6%，資本利潤率應(yīng)不低于11%。

但湖北銀行2020年和2021年的資產(chǎn)利潤率分別為0.55%和0.54%，凈資產(chǎn)收益率(資本利潤率)分別為6.08%和6.51%。