近期，四川沃文特生物工程股份有限公司(下稱“沃文特”)提交了招股說(shuō)明書，擬創(chuàng)業(yè)板上市，公開發(fā)行不超過(guò)1431.5889萬(wàn)股，占發(fā)行后總股本的比例不低于25%。

　　IPO日?qǐng)?bào)發(fā)現(xiàn)，沃文特存在較大的地域局限性，業(yè)績(jī)主要來(lái)自四川。

　　業(yè)績(jī)依賴四川

　　據(jù)了解，沃文特主要從事體外診斷儀器、試劑和耗材的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售及非自產(chǎn)體外診斷產(chǎn)品的代理業(yè)務(wù)，是一家致力于為醫(yī)學(xué)檢驗(yàn)提供自動(dòng)化檢驗(yàn)解決方案和診斷產(chǎn)品的創(chuàng)新型企業(yè)。

　　2018年-2020年和2021年1-6月(下稱“報(bào)告期”)，沃文特分別實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入27632.11萬(wàn)元、38656.3萬(wàn)元、37884.05萬(wàn)元、21980.69萬(wàn)元，凈利潤(rùn)分別為3901.63萬(wàn)元、6648.94萬(wàn)元、5323.05萬(wàn)元、3725.05萬(wàn)元。

　　在上述時(shí)間段內(nèi)，沃文特的業(yè)績(jī)較為波動(dòng)。特別是2020年，公司營(yíng)收和凈利均同比下降。

　　而沃文特能實(shí)現(xiàn)上述的業(yè)績(jī)，主要是依賴四川地區(qū)。

　　招股說(shuō)明書顯示，報(bào)告期內(nèi)，沃文特在四川地區(qū)產(chǎn)生的銷售收入分別為23363.03萬(wàn)元、31861.15萬(wàn)元、26931.11萬(wàn)元、15181.05萬(wàn)元，分別占當(dāng)期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的84.98%、82.83%、71.54%、69.39%，每年至少有7成的收入是來(lái)自四川地區(qū)。

　　對(duì)此，沃文特表示，雖然四川省區(qū)域居民收入水平不斷提升、醫(yī)院和床位數(shù)量不斷增長(zhǎng)，常住人口維持凈流入趨勢(shì)，體外診斷市場(chǎng)不斷增長(zhǎng)，及公司多年深耕于四川省，建立起了較為完善的銷售網(wǎng)絡(luò)和豐富的客戶資源，但若未來(lái)四川省內(nèi)經(jīng)濟(jì)、人口、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境、行業(yè)政策等出現(xiàn)不利變化，將對(duì)發(fā)行人經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生不利影響。

　　客戶疑云

　　從業(yè)務(wù)上看，沃文特主要擁有自有產(chǎn)品和代理產(chǎn)品。報(bào)告期內(nèi)，公司自有產(chǎn)品產(chǎn)生的銷售收入分別為8769.95萬(wàn)元、13049.12萬(wàn)元、17967.96萬(wàn)元、11028.18萬(wàn)元，分別占當(dāng)期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的31.9%、33.92%、47.73%、50.4%。

　　可以看出，沃文特自有產(chǎn)品產(chǎn)生的收入越來(lái)越多。

　　而在沃文特自有產(chǎn)品的前五大客戶中，有一位客戶引起了IPO日?qǐng)?bào)的關(guān)注。

　　招股說(shuō)明書顯示，報(bào)告期內(nèi)，沃文特向濟(jì)南雙途商貿(mào)有限公司(下稱“雙途商貿(mào)”)產(chǎn)生的銷售收入分別為517.37萬(wàn)元、702.66萬(wàn)元、836.23萬(wàn)元、554.33萬(wàn)元，合計(jì)約為2600萬(wàn)元，雙途商貿(mào)一直是沃文特自有產(chǎn)品的前五大客戶之一。

　　國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)顯示，雙途商貿(mào)成立于2011年，注冊(cè)資本為200萬(wàn)元。與此同時(shí)，雙途商貿(mào)的年報(bào)顯示，2018年-2020年，雙途商貿(mào)的注冊(cè)資本均為200萬(wàn)元，但實(shí)繳注冊(cè)資本分別為200萬(wàn)元、200萬(wàn)元、55萬(wàn)元。

　　也就是說(shuō)，2020年，雙途商貿(mào)的股東收回了部分實(shí)繳資本。

　　對(duì)此，一位業(yè)內(nèi)人士向IPO日?qǐng)?bào)表示，一般情況下，股東不會(huì)輕易收回實(shí)繳資本。若回收，可能是企業(yè)的經(jīng)營(yíng)不太好所致。

　　那么，雙途商貿(mào)2020年實(shí)收資本減少是什么原因？若是業(yè)績(jī)不好，那么雙途商貿(mào)在注冊(cè)資本僅有200萬(wàn)元的情況下，是如何向沃文特采購(gòu)2600萬(wàn)元的貨物？

　　存在未決訴訟案件

　　除了上述情況之外，IPO日?qǐng)?bào)還注意到，沃文特存在一起未決訴訟案件。

　　據(jù)了解，2020年1月，沃文特子公司租賃的一處倉(cāng)庫(kù)發(fā)生火災(zāi)，火災(zāi)造成沃文特及其出租方和其他租賃方的財(cái)產(chǎn)損失，而該案件產(chǎn)品的訴訟案件具體如下：

　　對(duì)此，沃文特表示，雖然公司已就上述訴訟采取積極措施并計(jì)提了預(yù)計(jì)負(fù)債，預(yù)計(jì)上述案件的執(zhí)行或判決不會(huì)對(duì)公司未來(lái)盈利能力及持續(xù)經(jīng)營(yíng)造成重大不利影響。但鑒于上述訴訟案件尚在審理中，且不排除公司未來(lái)將面臨新的訴訟，現(xiàn)有未決訴訟和潛在訴訟仍為公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)之一，可能對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生一定不利影響。

　　除了訴訟之外，沃文特的產(chǎn)品還多次被檢測(cè)出不合格。

　　招股說(shuō)明書顯示，2020年6月8日至2020年6月9日，四川省藥品監(jiān)督管理局對(duì)沃文特技術(shù)進(jìn)行了醫(yī)療器械飛行檢查工作，并于2020年8月17日發(fā)布《四川省藥品監(jiān)督管理局關(guān)于2020年上半年醫(yī)療器械飛行檢查情況的公告》，公告對(duì)沃文特技術(shù)的檢查結(jié)果為限期整改。

　　2020年5月22日，國(guó)家藥監(jiān)局發(fā)布《國(guó)家藥監(jiān)局關(guān)于發(fā)布國(guó)家醫(yī)療器械監(jiān)督抽檢結(jié)果的通告》，該通告顯示，沃文特技術(shù)生產(chǎn)的葡萄糖測(cè)定試劑盒1批次產(chǎn)品，涉及線性不符合標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定。

　　2020年8月3日，重慶醫(yī)療器械質(zhì)量檢驗(yàn)中心出具了相關(guān)《檢驗(yàn)報(bào)告》，該報(bào)告顯示所檢測(cè)的由沃文特技術(shù)生產(chǎn)的脂肪酶測(cè)定試劑盒的檢驗(yàn)結(jié)論為外觀不符合要求。

　　需要指出的是，雖然上述產(chǎn)品存在不合格的現(xiàn)象，但沃文特隨后都進(jìn)行了整改。